Los impuestos que debes declarar a Hacienda antes del 31 de enero para evitar una multa

En el calendario del contribuyente, publicado por Hacienda, se recuerda a los ciudadanos una serie de fechas límite para presentar pagos de impuestos y otras declaraciones que los particulares y empresas deben presentar para saldar sus deberes con la administración pública.

En caso de no presentar estas declaraciones a tiempo, Hacienda podrá establecer sanciones, que serán mayores en función de su gravedad.

Declaraciones a presentar antes del 20 de enero:

-Renta y Sociedades: Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente. Declaraciones de diciembre 2024 para grandes empresas y del cuarto trimestre de 2024 (declaraciones 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230).

-IVA: Comunicación de incorporaciones en el mes de diciembre, régimen especial del grupo de entidades: 039 | Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308.

-Impuesto sobre las Primas de Seguro: de diciembre 2024 (430).

-Impuestos Especiales de Fabricación: de octubre de 2024 para grandes empresas (561, 562, 563), de diciembre de 2024 (548, 566, 581); del cuarto trimestre (521, 522, 547); Cuarto trimestre 2024 (Actividades V1, F1: 553); Cuarto trimestre 2024, para Solicitudes de devolución (506, 507, 508, 524, 572); Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales (510).

-Impuesto Especial sobre la Electricidad: Diciembre 2024 para grandes empresas (560), Cuarto trimestre 2024 (excepto grandes empresas, 560).

-Impuestos Medioambientales: Autoliquidación del impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables de diciembre 2024 (592) | Devolución del Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero (587) | Autoliquidación sobre la producción de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos resultantes de la generación de energía nucleoeléctrica | Producción de residuos radioactivos. Autoliquidación (584) | Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas: Autoliquidación anual 2024 (585).

-Impuesto Especial sobre el Carbón: declaración anual de operaciones de 2024 (596) y del cuarto trimestre de 2024 (595).

-Impuestos sobre las Transacciones Financieras: declaración de diciembre 2024 (604).

Declaraciones a presentar antes del 30 de enero:

-Pagos fraccionados de la Renta del cuarto trimestre 2024: estimación directa (130) y estimación objetiva (131).

-​IVA diciembre 2024: Autoliquidación (303); Grupo de entidades, modelo individual (322); Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (349); Grupo de entidades, modelo agregado (353); Operaciones asimiladas a las importaciones (380).

-IVA cuarto trimestre 2024: Autoliquidación (303); Declaración-liquidación no periódica (309); Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias (349), Operaciones asimiladas a las importaciones (380).

-Resumen anual 2024: (390)

-Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308.

-Regularización de las proporciones de tributación de los periodos de liquidación anteriores al inicio de la realización habitual de entregas de bienes o prestaciones de servicio: 318.

-Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341.

-Opción o revocación de la aplicación de la prorrata especial para 2025 y siguientes (si se inició la actividad en el último trimestre de 2024): 036/037.

-Impuestos medioambientales: Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593

Declaraciones a presentar antes del 31 de enero:

-Renta: Renuncia o revocación estimación objetiva para 2025 y sucesivos: 036/037.

-Renta y Sociedades: Resumen anual 2024 de retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas: 180, 188, 190, 193, 193-S, 194, 196, 270.

-Renta de no residentes sin establecimiento permanente: resumen anual 2024 (296); Gravamen especial sobre inmuebles de entidades no residentes 2024 (213).

-Operaciones con activos financieros: Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2025 y sucesivos: 036/037 | Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo | Diciembre 2024. Ventanilla única - Régimen de importación: 369 |Cuarto trimestre 2024: Ventanilla única – Regímenes Exterior y de la Unión: 369.

-Impuesto sobre las Primas de Seguros: Resumen anual 2024: 480.

-Impuesto sobre Determinados Servicios Digitales: Cuarto trimestre 2024: 490.

-Impuestos medioambientales: Diciembre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias | Cuarto trimestre 2024. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias.

-Declaración informativa de certificaciones individuales emitidas a los socios o partícipes de entidades de nueva o reciente creación: Resumen anual 2024: 165.

-Declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento: Año 2024: 171.

-Declaración informativa sobre saldos en monedas virtuales y sobre operaciones con monedas virtuales: Año 2024: 172, 173.

-Declaración informativa de préstamos y créditos y otras operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles: Declaración anual 2024: 181.

-Declaración informativa de donativos, donaciones y aportaciones recibidas y disposiciones realizadas: Declaración anual 2024: 182.

-Declaración informativa de entidades en régimen de atribución de rentas: Año 2024: 184

-Declaración informativa de adquisiciones y enajenaciones de acciones y participaciones en Instituciones de Inversión Colectiva: Declaración anual 2024: 187.

-Declaración informativa por gastos en guarderías o centros de educación infantil autorizados: Declaración anual 2024: 233.

-Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables: Cuarto trimestre 2024: 235.

-Declaración informativa para la comunicación de información por parte de operadores de plataformas: Año 2024: 238.

-Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario: Cuarto trimestre 2024: 281.

-Declaración informativa de cuentas de no residentes: Año 2024: 291.

-Planes, fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia: Declaración anual 2024: 345.

-Declaración informativa sobre pagos transfronterizos: Cuarto trimestre 2024: 379.